Rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w polskim systemie prawnym, które będą miały bezpośredni wpływ na przedsiębiorców. Nowe regulacje obejmują m.in. podatki, e-doręczenia, składkę zdrowotną, system kaucyjny, a także nowe obowiązki związane z Krajowym Systemem e-Faktur. Aby ułatwić firmom dostosowanie się do tych wymogów, systemy ERP, takie jak enova365, dostosowują swoje funkcjonalności do zmieniających się regulacji.

Kluczowe zmiany w przepisach

1. Kasowy PIT dla przedsiębiorców

Od 1 stycznia 2025 r. wprowadzony zostaje kasowy PIT, który zmienia moment powstania przychodu na dzień otrzymania zapłaty. Nowe rozwiązanie ma poprawić płynność finansową firm, choć wymaga bardziej skrupulatnego monitorowania rozrachunków.

2. JPK w podatku dochodowym CIT

Nowe obowiązki dotyczące JPK CIT oznaczają konieczność prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej oraz ich przesyłania do urzędu skarbowego. Wprowadzone struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR będą sukcesywnie wdrażane od 2025 roku.

3. Nowe struktury logiczne e-sprawozdań finansowych

Zmiany w zakresie rachunku zysków i strat wymuszają dostosowanie systemów księgowych do nowych wymogów sprawozdawczości finansowej.

4. E-doręczenia

Od 1 stycznia 2025 r. wprowadzono powszechny obowiązek stosowania e-doręczeń dla podmiotów publicznych oraz niektórych podmiotów gospodarczych. Nowy system zastąpi tradycyjne listy polecone, co usprawni komunikację między przedsiębiorcami a administracją publiczną.

5. Wolna Wigilia

Nowe przepisy przewidują, że 24 grudnia będzie dniem wolnym od pracy, co wpłynie na harmonogramy czasu pracy w firmach.

6. Zmiany w składce zdrowotnej

Zmniejszenie minimalnej podstawy wymiaru składki oraz wyłączenie przychodów ze sprzedaży środków trwałych to istotne zmiany, które wpłyną na rozliczenia przedsiębiorców.

7. System kaucyjny dla opakowań jednorazowych

Od 1 października 2025 r. wejdzie w życie system kaucyjny dla opakowań, który wymusi zmiany w logistyce i zarządzaniu odpadami w firmach produkujących oraz dystrybuujących towary w jednorazowych opakowaniach.

8. Krajowy System e-Faktur (KSeF)

Od 1 lutego 2026 r. dla największych firm, a od 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych przedsiębiorców, KSeF stanie się obowiązkowym narzędziem fakturowania. Firmy muszą przygotować się na dostosowanie swoich systemów księgowych do nowej rzeczywistości.

9. Zmiany w dofinansowaniu PFRON

Nowe przepisy przewidują wzrost dofinansowań do wynagrodzeń pracowników z niepełnosprawnością, co wymaga odpowiedniego dostosowania w systemach kadrowych.

10. Wakacje składkowe

Przedsiębiorcy będą mogli skorzystać z jednego miesiąca w roku bez obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, co może być istotnym wsparciem dla firm w trudniejszych okresach finansowych.

Jak przygotować się do zmian?

Aby dostosować się do nowych regulacji, przedsiębiorcy powinni:

• Śledzić na bieżąco zmiany w przepisach i dostosować swoje procesy do nowych wymogów.
• Korzystać z nowoczesnych systemów ERP, takich jak enova365, które automatyzują rozliczenia podatkowe i księgowe.
• Wdrożyć procedury związane z e-doręczeniami oraz ochroną sygnalistów.
• Przygotować się na obowiązek raportowania do KSeF i stosowania nowych struktur JPK.

Podsumowanie

Rok 2025 przynosi istotne zmiany legislacyjne, które wymagają od firm odpowiedniego przygotowania. Dzięki nowoczesnym narzędziom ERP możliwe jest skuteczne dostosowanie się do nowych wymogów bez nadmiernego obciążenia administracyjnego. Kluczem do sukcesu jest odpowiednia strategia i gotowość na nadchodzące zmiany.

Bibliografia

1. Ustawa z dnia 27 września 2024 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2024, poz.1593).
2. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2024 r. w sprawie zwolnienia z obowiązku przesyłania części ksiąg rachunkowych.
3. Ustawa z dnia 6 grudnia 2024 r. o doręczeniach elektronicznych (Dz.U. z 2024, poz. 1863).
4. Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 910/2014 w sprawie identyfikacji elektronicznej.
5. Ustawa z dnia 13 lipca 2023 r. o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi (Dz.U. z 2024, poz. 1046).
6. Kompas na zmiany – przewodnik po najnowszych przepisach”, enova365, dostęp online: https://www.enova.pl/aktualnosci/kompas-na-zmiany-przewodnik-po-najnowszych-przepisach/, dostęp: [25.02.2025].